Доброй ночи.
Поправьте меня, пожалуйста, если я не права. ИП, УСН 6%. Взносы с сумм превышения 300 тысяч за 2014, 2015, 2016 год не платил. Возвраты денег покупателям за возвращенный ими товар не учитывал. Просто со всей суммы поступления на расчетный счет платил 6%. Получается переплата за 2015 год за счет возвратов примерно 60 тысяч.
В октябре 2016 ПФР списал с расчетного счета взносы за 2014 год (1%) 119 тысяч. Я сейчас считаю налог за 4 квартал и, соответственно, за 2016 год. Осталось заплатить в ПФР за 2015 год (1%), пока Пенсионный не подсуетился. У меня получается переплата за 9 месяцев 2016 года за счет возвратов примерно 85 тысяч. Плюс переплата за 2015 год за счет возвратов примерно 60 тысяч (если подать уточненную декларацию). Плюс 119 тысяч, которые снял ПФР за 2014 год. Плюс за 2015 год 148 тысяч (1%), которые еще не платили. А за 2016 год 154 тысячи (1%). В пенсионный фонд 1% за 2015 и 2016 год еще заплатить нужно. Но если мы оплатим, получается, что большая сумма переплаты будет и мы сможем ее вернуть. На данный момент налог за четвертый квартал 2016 года (6%) составляет 248 тысяч.
248 - 60 - 119 - 148 - 85 - 154 = -318 тысяч.
С 1 января мы переходим на УСН 15%. Правильно я понимаю, что мы можем написать заявление на возврат переплаченного налога по КБК шести процентов. Насколько реально вернуть эти деньги? Есть ли смысл подать уточненку в ИФНС за 2015 год, что бы показать переплату по налогу? Оплатить взносы в ПФР за 2015 и 2016 года (1%) в 2016 году...триста тысяч. Что бы потом вернуть эти триста тысяч через налоговую. Налоговая отдает переплаченные налоги или получить их нереально? В 2017 году будем уже на УСН доходы минус расходы.
Спасибо.